A Auditoria Interna

A Auditoria Interna representa, no Modelo de Três Linhas divulgadas pelo The Institute of Internal Auditors (IIA), a 3ª Linha de Defesa, como também apresentado na Política de Gestão de Riscos da APS.
Nesse modelo, a Auditora tem entre suas responsabilidades “a avaliação e assessoria independentes e objetivas à gestão e a Administração sobre a eficácia da governança e do gerenciamento de riscos (incluindo controles internos), para apoiar o atingimento dos objetivos organizacionais e promover e facilitar a melhoria contínua”. Para atingir seus objetivos, a Auditoria possui independência em relação à gestão, de maneira a garantir “que esteja livre de impedimentos e parcialidade no planejamento e execução de seu trabalho, desfrutando de acesso irrestrito às pessoas, recursos e informações que necessita.
No entanto, a independência não implica isolamento. Deve haver interação regular entre a auditoria interna e a gestão, para garantir que o trabalho da auditoria interna seja relevante e esteja alinhado às necessidades estratégicas e operacionais da organização. Em todas as suas atividades, a auditoria interna constrói seu conhecimento e entendimento da organização, o que contribui para a avaliação e assessoria que oferece como conselheira confiável e parceira estratégica. São necessárias colaboração e comunicação entre os papéis de primeira e segunda linha da gestão e auditoria interna, para garantir que não haja duplicação, sobreposição ou lacunas desnecessárias.”
A lei 13.303/2016, em seu artigo 9º, inciso II, § 3º, reforça o papel da Auditoria com a seguinte descrição: “a Auditoria Interna é responsável por aferir a adequação do controle interno, a efetividade do gerenciamento de riscos e dos processos de governança, bem como a confiabilidade do processo de coleta, mensuração, classificação, acumulação, registro e divulgação de eventos e transações, visando o preparo de demonstrações financeiras.

Equipe

Sr. Leandro Fernandes Pereira

Superintendente de Auditoria Interna

(Ingresso em 16/01/2023)

Currículo


(13) 3202-6565 (2430)

lfpereira@brssz.com

Rol de Responsáveis

Exercício 2022

Exercício 2023

Plano Anual de Auditoria Interna

Exercício 2023

Exercício 2024

Relatórios e Informes de Auditoria

Exercício 2023

  • De acordo com o disposto na Portaria 75/2023, do TCU, a APS não foi elencada entre as unidades cujos responsáveis tiveram as contas julgadas.

Exercício 2022

  • Relatório Anual de Auditoria Interna
  • Julgamento de Contas – TCU
    • De acordo com o disposto na Portaria 49/2022, do TCU, a APS não foi elencada entre as unidades cujos responsáveis tiveram as contas julgadas.

Exercício 2021

  • Relatório Anual de Auditoria Interna
  • Julgamento de Contas – TCU
    • De acordo com o disposto na Decisão Normativa nº 198/2022, do TCU, a APS não foi elencada entre as unidades cujos responsáveis tiveram as contas julgadas.

Exercício 2020

  • Relatório Anual de Auditoria Interna
  • Julgamento de Contas – TCU
    • De acordo com o disposto na Decisão Normativa nº 188/2020, do TCU, a APS não foi elencada entre as unidades cujos responsáveis tiveram as contas julgadas.

Exercício 2019

Exercício 2018

Exercício 2017

  • Relatório Anual de Auditoria Interna
  • Julgamento de Contas – TCU
    • De acordo com o disposto na Decisão Normativa nº 163/2017, do TCU, a APS não foi elencada entre as unidades cujos responsáveis tiveram as contas julgadas.

Exercício 2016

Exercício 2015

Exercício 2014

Exercício 2013

Exercício 2012

Exercício 2011

Exercício 2010

Exercício 2009

Exercício 2008

Exercício 2007

Exercício 2006

Exercício 2005

Confira os relatórios de gestão

Relatórios – contendo as ações de controle e correição

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