Auditorias
A Auditoria Interna
A Auditoria Interna representa, no Modelo de Três Linhas divulgadas pelo The Institute of Internal Auditors (IIA), a 3ª Linha de Defesa, como também apresentado na Política de Gestão de Riscos da APS.
Nesse modelo, a Auditora tem entre suas responsabilidades “a avaliação e assessoria independentes e objetivas à gestão e a Administração sobre a eficácia da governança e do gerenciamento de riscos (incluindo controles internos), para apoiar o atingimento dos objetivos organizacionais e promover e facilitar a melhoria contínua”. Para atingir seus objetivos, a Auditoria possui independência em relação à gestão, de maneira a garantir “que esteja livre de impedimentos e parcialidade no planejamento e execução de seu trabalho, desfrutando de acesso irrestrito às pessoas, recursos e informações que necessita.
No entanto, a independência não implica isolamento. Deve haver interação regular entre a auditoria interna e a gestão, para garantir que o trabalho da auditoria interna seja relevante e esteja alinhado às necessidades estratégicas e operacionais da organização. Em todas as suas atividades, a auditoria interna constrói seu conhecimento e entendimento da organização, o que contribui para a avaliação e assessoria que oferece como conselheira confiável e parceira estratégica. São necessárias colaboração e comunicação entre os papéis de primeira e segunda linha da gestão e auditoria interna, para garantir que não haja duplicação, sobreposição ou lacunas desnecessárias.”
A lei 13.303/2016, em seu artigo 9º, inciso II, § 3º, reforça o papel da Auditoria com a seguinte descrição: “a Auditoria Interna é responsável por aferir a adequação do controle interno, a efetividade do gerenciamento de riscos e dos processos de governança, bem como a confiabilidade do processo de coleta, mensuração, classificação, acumulação, registro e divulgação de eventos e transações, visando o preparo de demonstrações financeiras.
Equipe
Sr. Rafael Donofre Forghieri
Superintendente de Auditoria Interna
(Ingresso em 02/12/2024)
Currículo
(13) 3202-6565 (3068)
rafael.forghieri@portodesantos.gov.br
Rol de Responsáveis
+Exercício 2022
+Exercício 2023
Plano Anual de Auditoria Interna
+Exercício 2023
+Exercício 2024
+Exercício 2025
Relatórios e Informes de Auditoria
+Exercício 2023
- Relatório Anual de Auditoria Interna
- + Julgamento de Contas – TCU
- De acordo com o disposto na Portaria 75/2023, do TCU, a APS não foi elencada entre as unidades cujos responsáveis tiveram as contas julgadas.
+Exercício 2022
- Relatório Anual de Auditoria Interna
- +Julgamento de Contas – TCU
- De acordo com o disposto na Portaria 49/2022, do TCU, a APS não foi elencada entre as unidades cujos responsáveis tiveram as contas julgadas.
+Exercício 2021
- Relatório Anual de Auditoria Interna
- +Julgamento de Contas – TCU
- De acordo com o disposto na Decisão Normativa nº 198/2022, do TCU, a APS não foi elencada entre as unidades cujos responsáveis tiveram as contas julgadas.
+Exercício 2020
- Relatório Anual de Auditoria Interna
- +Julgamento de Contas – TCU
- De acordo com o disposto na Decisão Normativa nº 188/2020, do TCU, a APS não foi elencada entre as unidades cujos responsáveis tiveram as contas julgadas.
+Exercício 2019
- Relatório Anual de Auditoria Interna
- Anexo I
- Anexo II
- Anexo III
- +Julgamento de Contas – TCU
- De acordo com o disposto na Decisão Normativa nº 180/2019, do TCU, a APS não foi elencada entre as unidades cujos responsáveis tiveram as contas julgadas.
+Exercício 2018
- Relatório Anual de Auditoria Interna
- Relatório de Auditoria Anual de Contas
- Certificado de Auditoria Anual de Contas
- +Julgamento de Contas – TCU
- De acordo com o disposto na Decisão Normativa nº 172/2018, do TCU, a APS foi elencada entre as unidades cujos responsáveis tiveram as contas julgadas, porém ainda não tivemos ciência do Acórdão do citado julgamento.
+Exercício 2017
- Relatório Anual de Auditoria Interna
- +Julgamento de Contas – TCU
- De acordo com o disposto na Decisão Normativa nº 163/2017, do TCU, a APS não foi elencada entre as unidades cujos responsáveis tiveram as contas julgadas.
+Exercício 2016
+Exercício 2015
+Exercício 2014
+Exercício 2013
+Exercício 2012
+Exercício 2011
+Exercício 2010
+Exercício 2009
+Exercício 2008
+Exercício 2007
+Exercício 2006
+Exercício 2005
Confira os relatórios de gestão
+Relatórios – contendo as ações de controle e correição
- Relatório de Gestão 2019
Informamos que a partir do ano de 2019, o Relatório de Gestão foi incorporado ao Relatório de Administração. - Relatório de Gestão 2018
- Relatório de Gestão 2017
- Relatório de Gestão 2016
- Relatório de Gestão 2015
- Relatório de Gestão 2014
- Relatório de Gestão 2013